Центральна Всеукраїнська 

Онлайн Бібліотека

Українські Реферати


Реферат на тему: Криптовалюта - нове цифрове золото

Міністерство науки та освіти України

 

 

 

 

Реферат на тему: Криптовалюта - нове цифрове золото

 

 

 

 

Виконав

студент 3-го курсу

факультету інформаційних технологій

Ісайкін Олексій Сергійович

 

КИЇВ-2018

 

ВСТУП

Криптовалюта - різновид цифрової валюти, створення і контроль за якої базуються на криптографічних методах. Як правило, облік криптовалюта децентралізувати. Функціонування даних систем засновано на технології блокчейна. Інформація про транзакції зазвичай не шифрується і доступна у відкритому вигляді. Для забезпечення незмінності бази ланцюжка блоків транзакцій використовуються елементи криптографії (цифровий підпис на основі системи з відкритим ключем, послідовне хешування).

Реферат на тему: Криптовалюти

Термін закріпився після публікації статті o системі біткойнов «Crypto currency» (Криптографічна валюта), опублікованій в 2011 році в журналі Forbes. Сам же автор біткойнов, як і багато інших, використовував термін «електронна готівка» (англ. Electronic cash). Криптовалюта може бути розроблена з нуля або використовувати загальнодоступний вихідний код інший криптовалюта. Якщо, крім коду, нова криптовалюта також використовує вже наявну ланцюжок блоків вихідної криптовалюта, таку криптовалюта називають Форком вихідної криптовалюта. Для своєї емісії різні криптовалюта застосовують Майнінг, форжінг або ICO.

Про економічною суттю і юридичного статусу криптовалюта ведуться дискусії. Залежно від країни криптовалюта розглядаються як платіжний засіб, специфічний товар, можуть мати обмеження в обороті (наприклад, заборона операцій з ними для банківських установ).

Ключовою особливістю криптовалюта є відсутність будь-якого внутрішнього або зовнішнього адміністратора. Тому банки, податкові, судові та інші державні або приватні органи не можуть впливати на транзакції будь-яких учасників платіжної системи. Передача криптовалюта незворотна - ніхто не може скасувати, заблокувати, оскаржити або примусово (без приватного ключа) здійснити транзакцію. Однак учасники угоди можуть добровільно тимчасово взаємно блокувати свої криптовалюта в якості застави або встановити, що для завершення / скасування угоди потрібна згода всіх (або довільних додаткових) сторін.

Технологія криптовалюта виходить з того, що в мережі немає довіреної вузла - того, чиї дії гарантовано істинні і хто може підтвердити коректність чужих операцій. Для прийняття рішення про достовірність транзакцій в умовах невіри будь-якого повідомлення в мережі (задача візантійських генералів) використовується технологія блокчейн, що вперше з'явилася в системі «біткойнов». Для зберігання даних транзакції об'єднуються в блоки, з яких формується безперервний ланцюжок. Безперервність забезпечується не стільки нумерацією, скільки включенням в поточний блок хеш-суми попереднього блоку - таким чином немає можливості змінити блок без зміни хешів у всіх наступних блоках. Справжньою вважається тільки найдовша ланцюжок, все хеши в якій відповідають певним вимогам, виконати які складно або дорого. У різних криптовалюта для верифікації блоків застосовуються методи Proof-of-work , Proof-of-stake або їх комбінація.

Як правило, в криптовалюта розробники спочатку обговорюють верхня межа загального обсягу емісії. Однак у деяких криптовалюта, таких як PPCoin (англ.) Рос. , Novacoin, Sifcoin і інших, відсутня фіксований верхня межа загального обсягу емісії і можлива як емісія, так і деміссія (шляхом обов'язкового знищення фіксованої суми в кожної транзакції).

Більшість криптовалюта забезпечують псевдонімного - всі транзакції між усіма адресами (гаманцями) загальнодоступні, але немає даних про власників адрес. Однак особистість власника може бути встановлена, якщо стає відома необхідна додаткова інформація. У концепті ZeroCash викладена можливість замінити псевдонімного на анонімність.

Блок транзакцій

Блок транзакцій - спеціальна структура для запису групи транзакцій в системі біткойнов і аналогічних їй. Транзакція вважається завершеною і достовірної ( «підтвердженої»), коли перевірені її формат і підписи, і коли сама транзакція об'єднана в групу з декількома іншими і записана в спеціальну структуру - блок. Вміст блоків може бути перевірено, так як кожен блок містить інформацію про попередньому блоці. Всі блоки збудовані в один ланцюжок, яка містить інформацію про всі вчинені коли-небудь операціях в базі. Найперший блок в ланцюжку - первинний блок (англ. Genesis block) - розглядається як окремий випадок, так як у нього відсутня батьківський блок.

Блок складається з заголовка і списку транзакцій. Тема блоку включає в себе свій хеш, хеш попереднього блоку, хеші транзакцій і додаткову службову інформацію. В системі біткойнов першої транзакцією в блоці завжди вказується отримання комісії, яка стане нагородою користувачеві за створений блок. Далі йде список транзакцій, сформований з черги транзакцій, ще не записаних в попередні блоки. Для транзакцій в блоці використовується деревоподібна хешування, аналогічне формування хеш-суми для файлу в протоколі BitTorrent.

Створений блок буде прийнятий іншими користувачами, якщо числове значення хешу заголовка одно або менше певного цільового числа, величина якого періодично коригується. Так як результат хешування функції SHA-256 вважається незворотнім, на даний момент немає алгоритму отримання бажаного результату, крім випадкового перебору. Коли варіант знайдений, вузол розсилає отриманий блок іншим підключеним вузлів, які перевіряють блок. Якщо помилок немає, то блок вважається доданим в ланцюжок і наступний блок повинен включити в себе його хеш. При цьому величина цільового числа, з яким порівнюється хеш, в системі біткойнов коригується через кожні 2016 блоків.

Блокчейн формується як безперервно зростаюча ланцюжок блоків із записами про всі транзакції. Копії бази або її частини одночасно зберігаються на безлічі комп'ютерів і синхронізуються відповідно до формальних правил побудови ланцюжка блоків. Інформація в блок не шифрувати і доступна у відкритому вигляді, але відсутність змін засвідчується криптографически через хеш-ланцюжка (елемент цифрового підпису).

Підтвердження транзакцій

Поки транзакція не включена в блок, система вважає, що кількість біткойнов на якомусь адресу залишається незмінним. У цей час є технічна можливість оформити кілька різних транзакцій з передачі з однієї адреси одних і тих же біткойнов різним одержувачам. Але як тільки одна з подібних транзакцій буде включена в блок, інші транзакції з цими ж біткойнов система буде вже ігнорувати. Наприклад, якщо в блок буде включена пізніша транзакція, то більш рання буде вважатися помилковою. Є невелика вірогідність, що при розгалуженні дві подібні транзакції потраплять в блоки різних гілок. Кожна з них буде вважатися правильною, лише при відмирання гілки одна з транзакцій стане вважатися помилковою. При цьому не буде мати значення час здійснення операції.

Таким чином, попадання транзакції в блок є підтвердженням її достовірності незалежно від наявності інших транзакцій з тими ж біткойнов. Кожен новий блок вважається додатковим «підтвердженням» транзакцій з попередніх блоків.

«Подвійне витрачання»

Якщо контролювати більше 50% сумарною обчислювальною потужності мережі, то існує теоретична можливість при будь-якому порозі підтверджень одні і ті ж біткойни передати два рази різним одержувачам - одна з транзакцій буде публічною і підтверджуватися в загальному порядку, а другий не буде афішуватися, її підтвердження відбуватимуться блоками прихованої паралельної гілки. Лише через деякий час мережа отримає відомості про другий транзакції, вона стане підтвердженої, а перша втратить підтвердження і буде ігноруватися. В результаті не відбудеться подвоєння біткойнов, але зміниться їх поточний власник, при цьому перший одержувач втратить біткойни без будь-яких компенсацій.

Відкритість ланцюжка блоків дозволяє внести в довільний блок зміни. Але тоді потрібно перерахунок хешу не тільки зміненого блоку, але і всіх наступних. Фактично, для такої операції потрібно потужність не менше тієї, яка була використана для створення зміненого і наступних блоків (тобто всієї поточної потужності), що робить таку можливість вкрай малоймовірною.

Складність криптовалюти

За вимога до Хешам блоків відповідає спеціальний параметр, званий «складність». Так як обчислювальні потужності мережі непостійні, цей параметр перераховується клієнтами мережі через кожні 2016 блоків таким чином, щоб підтримувати середню швидкість формування блокчейна на рівні 2016 блоків в два тижні. Таким чином, 1 блок повинен створюватися приблизно раз в десять хвилин. Перерахунок складності з прив'язкою до часу можливий завдяки наявності в заголовках блоків часу їх створення. Воно записується в Unix-форматі з системних годинах автора блоку (якщо блок створюється в пулі, то по системним годинах сервера цього пулу).

Історія створення криптовалюти

Криптографія для конфіденційних платежів почала використовуватися з 1990 року в системі DigiCash (англ.) Рос. Девіда Чома, компанія якого збанкрутувала в 1998 році. Ця платіжна система була централізованою.

 

Вперше термін «криптовалюта» почав використовуватися після появи платіжної системи «біткойнов», яка була розроблена в 2009 році людиною або групою людей під псевдонімом Сатоси Накамото Пізніше з'явилися Форк: Namecoin (децентралізована DNS для реєстрації всередині доменної зони.bit), Litecoin (використовує хешування scrypt), PPCoin (використовує гібридний механізм proof-of-work / proof-of-stake, не має верхньої межі обсягу емісії), Novacoin (аналогічна PPCoin, але використовує scrypt) і безліч інших.

До липня 2013 року програмне забезпечення всіх криптовалюта, крім Ripple, базувалося на відкритому вихідному коді системи «біткойнов». C липня 2013 року стали з'являтися інші платформи, які крім криптовалюта підтримують різну інфраструктуру - біржову торгівлю, магазини, месенджери та інше. До таких кріптоплатформам відносяться: BitShares, Mastercoin, Nxt. Анонсуються і інші платформи.

Придбання криптовалюти

Існують різні способи придбання криптовалюта, наприклад: Майнінг, форжінг, ICO. Майнінг і форжінг є технологіями створення нових блоків в блокчейне, за що творці нагороджуються деякою кількістю криптовалюта. ICO є способом залучення криптовалюта. Спочатку криптовалюта отримують ті, хто виконав обумовлені умови (Майнінг, форжінг), потім інші бажаючі можуть отримати випущену криптовалюта від тих, хто їй вже володіє - в обмін на звичайні гроші, або в обмін на надані товари або послуги, або як пожертвування. Обмін можна проводити безпосередньо між зацікавленими особами без посередників або за допомогою будь-якої з численних майданчиків обміну цифрових валют.

Майнінг криптовалют

Майнінг, також видобуток (від англ. Mining - видобуток корисних копалин) - діяльність з підтримки розподіленої платформи і створення нових блоків з можливістю отримати винагороду в формі нових одиниць і комісійних зборів в різних криптовалюта, зокрема в біткойнов. Продукція, обчислення потрібні для забезпечення захисту від повторного витрачання одних і тих же одиниць, а винагорода стимулює людей витрачати свої обчислювальні потужності і підтримувати роботу мереж.

Принцип роботи

Процес Майнінг полягає в підборі такого значення Nonce, яке дозволить отримати хеш, числове значення якого буде не більше деякого заданого числа - Difficulty Target, цільового рівня складності.

Приклад хешів для однієї і тієї ж фрази, але з різними додатковими параметрами (останній рядок в прикладі має найменше значення хешу):

«Hello, world!0» => 1312af178c253f84028d480a6adc1e25e81caa44c749ec81976192e2ec934c64
«Hello, world!1» => e9afc424b79e4f6ab42d99c81156d3a17228d6e1eef4139be78e948a9332a7d8
«Hello, world!2» => ae37343a357a8297591625e7134cbea22f5928be8ca2a32aa475cf05fd4266b7
...
«Hello, world!4248» => 6e110d98b388e77e9c6f042ac6b497cec46660deef75a55ebc7cfdf65cc0b965
«Hello, world!4249» => c004190b822f1669cac8dc37e761cb73652e7832fb814565702245cf26ebb9e6
«Hello, world!4250» => 0000c3af42fc31103f1fdc0151fa747ff87349a4714df7cc52ea464e12dcd4e9

В системі «біткойнов» цільовий рівень складності перераховується через кожні 2016 блоків (приблизно раз в 2 тижні). Він збільшується або зменшується в залежності від того, наскільки час створення цієї партії блоків відрізняється від 20160 хвилин (2016 * 10). Такий механізм підтримує середні витрати часу для генерації 1 блоку на рівні 10 хвилин незалежно від сумарної потужності всіх Майнер.

В інших криптовалюта обчислення як хешу, так і цільового рівня складності може істотно відрізнятися.

Майнінг біткойнов

Система біткойнов передбачає тільки одну можливість для додаткової емісії - нові біткойни отримує в якості винагороди той, хто згенерував черговий блок. Отриману винагороду за блоки можна використовувати після отримання 120 підтверджень (тобто мережа дозволяє витрачати винагороду приблизно через 20 годин).

Імовірність отримання нагороди самостійним Майнер в довільний десятихвилинний період приблизно дорівнює співвідношенню його обчислювальної потужності до обчислювальної потужності всієї мережі. І якщо це співвідношення дуже маленьке, то ймовірність отримання нагороди навіть за тривалий проміжок часу також буде низькою. Бажають отримати якомога більшу винагороду прагнули задіяти якомога більші обчислювальні потужності.

Форжінг

Форжінг (від англ. Forging - кування; або Мінтінг, від англ. Minting - карбування монет) - створення в різних криптовалюта нових блоків в блокчейне на основі підтвердження частки володіння з можливістю отримати винагороду в формі нових одиниць і комісійних зборів.

Різні криптовалюта можуть мати додаткові умови для участі в форжінге. Наприклад, Nxt дозволяє приєднатися до процесу лише для тих сум, які мають не менш як 1440 блоків підтверджень; Emercoin вимагає, щоб активи, які беруть участь в оцінці частки, були депоновані (заморожені) не менше 30 днів. У цьому випадку винагорода стає схожим на нарахування відсотків за вкладом.

ICO

ICO, англ. Initial coin offering, (з англ. - «первинне пропозицію монет, первинне розміщення монет») - форма залучення інвестицій у вигляді продажу інвесторам фіксованої кількості нових одиниць криптовалюта, отриманих разової або прискореної емісією. Зустрічається також форма «первинної пропозиції токенов». Термін «ICO» утворений за аналогією з IPO (англ. Initial Public Offering - первинне публічне розміщення акцій). Основні відмінності ICO від IPO:

  • при ICO відсутня на сьогоднішній день державне регулювання, характерне для IPO і будь-яких інших публічних фінансових і інвестиційних видів діяльності;
  • набувачі токенов або криптовалюта не мають корпоративних прав, аналогічних тим, що отримують власники акцій.

Історія

Першим ICO в історії стало розміщення токенов для проекту Mastercoin в 2013 році, який зібрав 5 млн доларів. До липня 2017 року, згідно з даними порталу coinmarketcap.com, в обігу перебуває понад 800 криптовалюта. До цієї кількості потрібно додати ті, які вже розміщуються, але ще не вийшли на майданчики обміну. Капіталізація ринку криптовалюта становить на початок липня 2017 року понад 90 млрд доларів при істотному домінуванні біткойнов (понад 40 млрд доларів) і Ethereum (понад 25 млрд доларів).

1 липня 2017 року компанія Block.one оголосила про притягнення 185 млн дол. За перші п'ять днів розміщення своїх токенов EOS. Це на даний момент новий рекорд після залучення в червні 150 млн дол. Фондом Bprotocol при розміщенні токенов Bancor.

ICO як інструмент залучення інвестицій активно освоюється не тільки IT-компаніями, а й «реальним сектором»: в квітні 2017 року здійснено ICO ферми «Коліоново», в ході якого було отримано 401 біткойн, що еквівалентно понад 500 тис. Дол. Ще на однією кріптоплатформе - Waves - знаходяться в обороті токени ZrCoin, випущені одним з російських виробників діоксиду цирконію. У липні 2017 року була запущена перша платформа для токенізаціі людей TokenStars, яка дозволяє вкладати в успіх знаменитостей: спортсменів, акторів, музикантів і ін.

ICO і краудфандінг

ICO є однією з форм краудфандінга, - колективного фінансування. Найвідомішим подібним проектом в світі є сайт Kickstarter, існують краудфандінговие проекти і в Росії (Kroogi, Boomstarter).

Загальна кількість криптовалюта на березень 2015 року перевищує 2000.

 

Правовий статус криптовалют

Криптовалюта в значній мірі варіюється від країни до країни і як і раніше залишається невизначеним або мінливим у багатьох з них. У той час як деякі країни явно дозволили використання і торгівлю, інші заборонили або обмежили її. Аналогічним чином різні державні установи, відомства та суди класифікували біткойни по-різному. Народний банк Китаю заборонив обробку біткойнов фінансовими установами в Китаї, надзвичайно швидко прийнявши закон на початку 2014 року. У Росії, хоч кріптоконкурси і є законними, фактично незаконно купувати товари на будь-яку валюту, відмінну від Російського рубля.

25 березня 2014 року Служба внутрішніх доходів США (IRS) постановила, що біткойн буде розглядатися як власність для цілей оподаткування, а не як валюта. Це означає, що біткойн буде обкладатися податком на приріст капіталу. Одна з переваг цього рішення полягає в тому, що воно роз'яснює законний статус біткойнов. Інвесторам більше не потрібно турбуватися про те, що інвестиції або прибуток від біткойнов є незаконними або про те, як повідомляти про них в IRS. У статті, опублікованій дослідниками з Оксфорда і Уоріка, було показано, що біткойн має характеристики, ближчі до ринку дорогоцінних металів, ніж до ринку традиційної валюти, що відповідає рішенню IRS.

Правові питання, не пов'язані з урядами, також виникали щодо криптовалюта. Наприклад, Coinye - це альтернативна криптовалюта, яка використовувала репера Kanye West в якості свого логотипу без дозволу. Дізнавшись про випуск Coinye, спочатку названого Coinye West, адвокати Kanye West відправили лист з вимогою припинити використання імені власнику Coinye, David P. McEnery Jr. У листі говорилося, що створення Coinye було навмисним незаконним використанням товарного знака, недобросовісною конкуренцією та кіберзлочинністю, і було потрібно припинити використовувати схожість на ім'я Kanye West.

Правові питання неврегульованої глобальної економіки

Оскільки популярність і попит на онлайн-валюти збільшилися з моменту створення біткойнов в 2009 році, то виникають побоювання, що така нерегульована глобальна економіка, яку пропонують криптовалюта, може стати загрозою для суспільства. Стурбованість виникає в зв'язку з тим, що цифрові гроші можуть стати інструментами для анонімних інтернет-злочинців.

Транзакції, що виникають при використанні та обмін такими цифровими грошима, не залежать від формальних банківських систем і, отже, можуть спростити ухилення від сплати податків для фізичних осіб. Оскільки розподіл оподатковуваного доходу засноване на тому, про який саме доході бенефіціар повідомляє службі доходу, стає надзвичайно складно враховувати транзакції, виконані з використанням існуючих кріптовалютних курсів, оскільки цей спосіб обміну складно і (в деяких випадках) неможливо відстежити.

Системи анонімності, які пропонує більшість кріпторесурсов, також можуть служити більш простим засобом для відмивання грошей. На відміну від відмивання грошей через складну мережу фінансових гравців та офшорних банківських рахунків, відмивання грошей через цифрову валюту може бути досягнуте за допомогою анонімних транзакцій.

Шахрайство з криптовалютами

6 серпня 2013 року світовий суддя Амос Мацант з федерального суду Східного округу Техасу ухвалив, що, оскільки криптовалюта (зокрема біткойн) може використовуватися в якості грошей (її можна використовувати для покупки товарів і послуг, оплати індивідуальних витрат на проживання та обміну для звичайних валют ), вона є валютою або формою грошей. Ця постанова дозволило Комісії з цінних паперів і бірж США мати юрисдикцію щодо випадків шахрайства з цінними паперами з використанням криптовалюта.

GBL, китайська торгова платформа для біткойнов, раптово закрилася 26 жовтня 2013 року. Передплатники, нездатні увійти в систему, втратили до $ 5 млн. Біткойнов.

У лютому 2014 року криптовалюта виявилася в заголовках преси через найбільшого в світі обміну біткойнов: Mt. Gox оголосила про банкрутство. Компанія заявила, що вона втратила майже 473 мільйони доларів від біткойнов своїх клієнтів, ймовірно, через крадіжку. Це еквівалентно приблизно 750 000 біткойнов, або близько 7% всіх існуючих біткойнов. Через цієї кризи, серед інших новин, ціна на біткойн впала з максимуму приблизно в 1,160 доларів в грудні до менш 400 доларів в лютому.

31 березня 2015 року двом колишнім агентам Управління по боротьбі з наркотиками і секретній службі США були пред'явлені звинувачення в цифровому шахрайстві, відмиванні грошей та інших злочинах за нібито крадіжку біткойнов під час федерального розслідування по Silk Road (з англ. - «Шовковий шлях»), підпільного незаконного чорного ринку, закритого федеральними прокурорами в 2013 році.

1 грудня 2015 року власник нині неіснуючого веб-сайту GAW Miners був звинувачений в шахрайстві з цінними паперами після розробки їм криптовалюта, відомої як Paycoin. Його звинувачують в тому, що він керував складною фінансовою пірамідою під виглядом «хмарної розробки» з майнінговим обладнанням, розміщеним в дата-центрі. Він заявляв, що хмарні Майнер, відомі як «хешлети», будуть добувати криптовалюта в хмарному «Зенпортале», коли насправді Майнер не існувало. У Зенпортале було більше 10 000 користувачів, які придбали хешлети на загальну суму понад 19 мільйонів доларів США.

24 серпня 2016 федеральний суддя у Флориді затвердив позов про груповому дії проти неіснуючої кріптовалютной біржі Cryptsy і власника Cryptsy. Він звинувачується в привласненні мільйонів доларів призначених для користувача депозитів, знищення доказів і, як вважається, втік до Китаю.

21 листопада 2017 року інтернет-компанія Tether, яка підтримує криптовалюта із заявкою на статус фідуціарних грошей, була зламана, втративши 31 мільйон доларів у формі USTD зі свого основного гаманця. Компанія «позначила» вкрадену валюту, сподіваючись «заблокувати» їх в гаманці хакера (роблячи їх непридатними). Tether вказує, що створює нове ядро ​​для свого основного гаманця у відповідь на атаку, щоб запобігти використанню вкрадених монет.

Ринки в даркнета

Криптовалюта також використовується на чорних онлайн-ринках, таких як Silk Road. Початковий Шовковий шлях був закритий в жовтні 2013 року, і з тих пір з'явилося ще два варіанти; поточна версія - Silk Road 3.0. Успішний формат «Шовкового шляху» широко використовується на темних ринках в Інтернеті, що призвело до подальшої децентралізації чорного онлайн-ринку. Протягом року після закриття початкового Шовкового шляху кількість помітних чорних ринків збільшилася з чотирьох до дванадцяти, а обсяг списків наркотиків збільшився з 18 000 до 32 000 записів.

Ринки в даркнета стикаються зі зростаючими проблемами щодо законності. Біткойни і інші форми криптовалюта, використовувані на чорних ринках, юридично не класифіковані практично у всіх частинах світу. У США біткойни позначаються як «віртуальні активи». Така двозначна класифікація підсилює тиск на правоохоронні органи в усьому світі, створюючи перешкоди для виведення торгівлі наркотиками з чорних ринків.

Оскільки більшість ринків в даркнета працюють через Tor, їх можна знайти з відносною легкістю в публічних доменах. Це означає, що їх адреси можуть бути знайдені, також як і огляди клієнтів і відкриті форуми, що стосуються продаються на ринку наркотиків, без викриття користувачів. Така анонімність дозволяє користувачам по обидва боки темних ринків сховатися від правоохоронних органів. В результаті правоохоронні органи дотримуються кампанії по виділенню окремих ринків і торговців наркотиками для скорочення пропозиції. Однак дилери та постачальники можуть залишатися на крок попереду правоохоронних органів, які не можуть йти в ногу з швидко розширюються і анонімними майданчиками темних ринків.

ICO

ICO є нерегульованим засобом, за допомогою якого залучаються кошти для нового підприємства у формі криптовалюта. ICO використовується стартапами для обходу строгих і регульованих процесів залучення капіталу, необхідних венчурним підприємцям або банкам. У кампанії ICO відсоток криптовалюта продається раннім прихильникам проекту в обмін на законні платіжні засоби або інші криптовалюта, часто Bitcoin або Ethereum.

В середині 2017 Комісія з цінних паперів і бірж США (SEC) опублікувала роз'яснення з приводу ICO і їх ризиків і порівнянням з традиційними методами інвестування. Комісія підкреслила, що дана технологія може використовуватися для надання чесних і законних інвестиційних можливостей, і запропонувала регулювати розміщення відповідно до закону США Securities Exchange Act 1934 року народження, зокрема, реєструвати пропозицію і продаж токенов в SEC. 4 вересня 2017 року сім китайських фінансових регуляторів офіційно заборонили всі ICO в Китайській Народній Республіці, вимагаючи, щоб виручка від усіх вже пройшли ICO була відшкодована інвесторам, інакше порушник буде «суворо покараний відповідно до закону». Ця дія з боку китайських регуляторів призвело до великих розпродажів і зниження курсу більшості криптовалюта. До цієї заборони, ICO залучили еквівалент майже 400 млн дол. Приблизно від 100 тисяч інвесторів. Однак, через тиждень китайський фінансовий чиновник заявив по китайському національному телебаченню, що заборона на ICO носить лише тимчасовий характер, до тих пір поки не з'являться правила і стандарти, що регулюють ICO. ICO заборонені і в Південній Кореї на законодавчому рівні..У вересні 2017 Комісія з цінних паперів та інвестицій Австралії (ASIC) опублікувала керівництво з юридичних обов'язків для компаній, які організовують ICO.

Статус криптовалют у світі

Євросоюз

22 жовтня 2015 року Європейський суд (European Court of Justice, ECJ) ухвалив, що операції обміну біткойнов на фіатние валюти звільняються від ПДВ. У рішенні суду уточнюється, що закон про ПДВ поширюється на поставку товарів і надання послуг. Транзакції в біткойнов були віднесені до платіжних операцій з валютами, монетами і банкнотами, і тому не підлягають оподаткуванню ПДВ. Суд рекомендував всім країнам-членам Євросоюзу виключити криптовалюта з числа активів, що підлягають оподаткуванню.

Японія

До березня 2014 року Банк Японії не мав будь-яких планів щодо регулювання обороту біткойнов. Однак після краху Mt.Gox, що базувалася в Токіо, влада Японії оголосила про необхідність регулювання даного ринку. Очікується розробка норм оподаткування. Глава Банку Японії Харухико Курода сказав, що банківський Інститут грошових і економічних досліджень зараз проводить вивчення біткойнов.

У порівнянні з традиційними способами грошових переказів і існуючими електронними грошима, біткойнов має як схожі, так і відмінні риси.
- Харухико Курода

Починаючи з березня 2016 року в Японії Bitcoin є законним платіжним засобом.

Китай

5 грудня 2013 року Народна банк Китаю заборонив китайським фінансовим компаніям проводити операції з біткойнов. У заяві зазначено, що біткойн не є валютою в реальному сенсі цього слова. Фінансовим компаніям заборонені не тільки прямі операції з біткойнов, а й публікація котирувань або страхування фінансових продуктів, пов'язаних з біткойнов. У той же час фізичні особи можуть вільно брати участь у інтернет-транзакції на свій страх і ризик. Біткойни при цьому розглядаються як якийсь товар, але не грошові кошти.

В кінці березня 2014 року Народна банк Китаю випустив циркуляр, згідно з яким до 15 квітня 2014 року китайська банки і платіжні системи повинні закрити рахунки п'ятнадцяти китайських веб-сайтів, які продають біткойни. Непокору буде каратися, але Народний банк Китаю не уточнює, як саме.

Інші країни

У ряді країн, наприклад, у Франції та Індії, поки не було офіційного рішення про регулювання і правовий статус біткойнов, проте регулятори зробили заяви про те, що вони намагаються виробити позицію щодо криптовалюта, і попереджають потенційних користувачів про високі ризики вкладень коштів в криптовалюта через високу волатильність. Французький Центробанк вважає, що навіть професійні трейдери повинні бути обережні - конвертованість біткойнов не гарантовано, тримач біткойнов навряд чи зможе звернутися до суду в разі крадіжки або шахрайства.

В Росії

Влада Росії розглядають можливість легалізувати в 2018 році операції з біткойнов і інший криптовалюта в рамках боротьби з незаконними грошовими переказами. Про це 11 квітня 2017 року повідомив заступник міністра фінансів Російської Федерації Олексій Мойсеєв.

В кінці травня Банк Росії запропонував ідентифікувати криптовалюта як цифрового товару і ввести їх оподаткування. Таку пропозицію підтримали Мінфін Росії, Мінекономрозвитку Росії і «силові відомства», з якими Банк Росії проводив наради.

У червні 2017 року заступник голови Банку Росії Ольга Скоробогатова повідомила про плани Банку Росії розробити в Росії власну віртуальну валюту.

28 серпня 2017 року Мінфін Росії запропонував вважати криптовалюта фінансовим активом, але регулювати її як «інше майно». При цьому в міністерстві порахували, що купувати і продавати біткойни повинні тільки «кваліфіковані інвестори на біржі». Така позиція була зустрінута критикою. Так, директор блокчейн-лабораторії бізнес-інкубатора Фінансового університету Андрій Варнавский назвав таку пропозицію Мінфіну «утопією» і висловив думку, що обмеження обороту не сприятиме розвитку даного фінансового інституту. На його думку, варто розвивати можливість легального придбання криптовалюта, але при цьому не забороняти і інші способи її звернення.

На нараді у президента Росії, що пройшов 10 жовтня 2017 року, було прийнято рішення про те, що держава буде здійснювати регулювання процесів емісії, Майнінг і звернення криптовалюта. В. В. Путін наголосив на необхідності такого регулювання обігу криптовалюта, яке дало б можливість використовувати їх плюси і відкриваються можливості.

Україна

У листопаді 2014 року Національний банк України зробив заяву щодо правового статусу біткойн в країні. НБУ вказує, що використання біткойнов пов'язано з підвищеними ризиками через анонімність і децентрализованности операцій. На думку НБУ, біткойни привабливі для протиправних дій, в тому числі відмивання коштів, отриманих злочинним шляхом, або для фінансування тероризму. НБУ нагадав, що на території України єдиною законною платіжною одиницею є гривня, заборонених випуск і обіг як засобів платежу інших грошових одиниць, а також використання грошових сурогатів. НБУ вважає біткойн «грошовим сурогатом, який не має забезпечення реальної вартістю і не може використовуватися фізичними та юридичними особами на території України як засіб платежу, оскільки це суперечить нормам українського законодавства».

У березні 2017 року голова Ради Національного банку України Богдан Данилишин підтвердив незмінність раніше прийнятого рішення, сказавши в інтерв'ю, що біткойн і інші криптовалюта «є грошовими сурогатами, які не забезпечені реальною вартістю і не можуть використовуватися на території нашої країни як засобу платежу, оскільки це суперечить нормам українського законодавства ». У той же час Данилишин зазначив, що Нацбанк України вивчає досвід впровадження інноваційних продуктів на ринку платежів і відстежує політику центральних банків і державних установ інших країн для того, щоб врегулювати питання віртуальних валют.

10 жовтня в Верховній Раді України, зареєстрували законопроект, згідно з яким, криптовалюта - пропонують визнати програмним кодом, який є об'єктом права власності. Законопроект також передбачає обкладання криптовалюта податком, а порядок оподаткування операцій з Майнінг, міни (обміну) криптовалюта регулюється чинним законодавством України. Проектом закону передбачено вільний обмін криптовалюта, на інші цінності, послуги або товари.

Мильний пузир

Криптовалюта часто порівнюється з пірамідними схемами і економічними бульбашками, такими як, наприклад, міхур на ринку нерухомості. Ховард Маркс (англ. (Howard Marks) з Oaktree Capital Management (англ.) Рос. Заявив в 2017 році, що цифрові валюти є «нічим іншим як необгрунтованість манією (або можливо, пирамидной схемою), заснованої на бажанні надати ваги чогось , що має дуже мало або зовсім нічого крім того, що люди будуть платити за це », і порівняв це з тюльпаноманія (1637), фінансовою пірамідою Компанії Південних морів (1720), і міхуром доткомів (1999).

У жовтні 2017 головний керуючий компанії BlackRock Ларрі Фінк (Larry Fink) заявив, що біткойн є «індексом відмивання грошей».

Аналітики банку Morgan Stanley провели дослідження і з'ясували, наскільки виправдана поточна ціна біткоіни в 14 тисяч доларів, повідомляє Business Insider.

Експерти відзначили, що криптовалюта сильно відрізняється від золота або офіційної валюти, оскільки ніяк не пов'язана з процентною ставкою. Вона більше нагадує платіжну мережу, де не стягується комісія за транзакції. Підкреслюється, що її ціна не піддається обчисленню за допомогою класичних засобів економічного аналізу. Більш того, сам біткоіни може коштувати нуль доларів, а його реальний "вага" визначається виключно ступенем затребуваності розрахункової системи.

"Якщо ніхто не буде використовувати технологію для оплати, її цінність буде нульовий", - вважає глава команди експертів Джеймс Фосетт.

За даними аналітиків, середня величина транзакцій в біткоіни за добу становить близько трьох мільярдів доларів. При цьому на валютному ринку обсяг торгів перевищує п'ять трильйонів.

Реферат на тему: Криптовалюта - нове цифрове золото

Популярні роботи